公司应收账款客户信用危害区分为:(1)已产生信用丧失单项全额计提坏账预备部门;(2)2021年产生的

10 6月 , 2022 盛和牌下料机

公司第四时度停业收入占比力高次要受LNG安拆影响,除2019年公司次要收入来历为空分安拆外(2019年空分安拆收入占比59.18%),近年来停业收入分布环境雷同,即第四时度停业收入占比力高。

陕西省****设想院无限公司 3,786.95 3,786.95 3,091.25 应收账款 103.30万元;合同资产929.08万元 142.57 已验收 预付款5%,设想完成进度款5%,次要设备采购款10%,到货款 18%,安拆款 32%,调试款(不变出液并经全数机能验收查核及格后)20%,质保金10%。 项目施行合适合同商定,客户履约一般,不存正在严沉不确定性

问题3.公司对榆神工业园区长天天然气无限公司(以下简称“长天公司”)的其他应收款期末余额为4,998.01万元,性质为违约扣款,账龄为2-3年,未计提坏账预备。此外,公司持有对长天公司的应收账款4,851.65万元。公司2019年年报问询函答复称“本公司取现实节制人及分歧步履人签订了《和谈书》,现实节制人志愿对深冷股份应收榆神工业园区长天天然气无限公司款子及履约中的对长天公司事项向深冷股份承担连带义务,发生和谈商定的景象时,现实节制人以自有资金代长天公司向深冷股份偿还相关欠款,并将参取长天公司的股权措置;现实节制人合计持有的2,000万股深冷股份的股票不质押、不卖出,并以该等股票做为深冷股份融资的。公司认为上述现实节制人及分歧步履人有脚够履约能力以填补长天公司其他应收款4,998.01万元、应收账款4,851.65万元。”请申明长天公司未还款的缘由,能否已过期,现实节制人及分歧步履人履行代偿权利的环境,能否已形成过期未履行。公司未对该部门其他应收款计提坏账预备能否合理、审慎,以及对该部门应收账款计提坏账预备能否充实。

陕西****天然气无限公司 24,150.30 18,761.33 17,308.53 应 收 账 款2,706.18万元;合 同 资 产9,058.35万元 1,570.84 验收中 签定后付 10%;工艺包完成付 10%;每批设备发货付货色价值 30%;最初一批发货累计付款到合同总价50%;调试完成15天后10%;安拆一般运转6月付15%;安拆一般运转12月后付15%;质保金10% 项目施行合适合同商定,客户履约一般,不存正在严沉不确定性

公司前十名合同资产涉及的次要合同项目,除了四川****LNG项目破产沉整按照法式有序推进中,西安****航天材料股份无限公司鹤岗项目暂停,其余履行形态一般,不存正在严沉不确定性,合同资产减值预备计提充实。

我们实施领会评估发卖取收款营业流程和内部节制,查抄项目投标文件、发卖合同及变动和谈、移交验收单、出库单,查询业从单元息,伴同应收账款实施函证法式和期后回款查抄,拔取对2021年储罐及储蓄坐收入贡献大的客户,占储罐及储蓄坐核定停业收入比46.05%,实施现场走访法式,向客户领会项目历程、主要合同条目、合做模式细节,实地查看项目抽象进度等,并构成记实,对资产欠债表日前后确认的停业收入实施截止测试等审计法式。储罐及储蓄坐、其他类产物本期停业收入增加缘由合理,根据充实。

客户名称 项目名称 合同签定时间 合同金额 累计发卖额(含税) 收入确认次要时间 截至目前累计回款额 期末应收账款余额 账龄 已计提坏账预备金额 采纳的催款办法

(2)申明前十名合同资产涉及次要合同项目、合同金额、项目实施进展、验收结算放置条目、收入、成本及资产确认金额、项目验收结算进度能否合适合同商定及缘由、客户履约能力、期后验收结算环境、验收、结算及收款能否存正在严沉不确定性等,并连系前述环境申明合同资产减值预备计提的充实性。

我们实施领会评估发卖取收款营业流程和内部节制,查抄项目投标文件、发卖合同及变动和谈、移交验收单、出库单,查询业从单元息,伴同应收账款实施函证法式和期后回款查抄,拔取对2021年收入贡献大的客户,实施现场走访法式,向客户领会项目历程、主要合同条目、合做模式细节、付款刻日,实地查看项目抽象进度等,并构成记实,对资产欠债表日前后确认的停业收入实施截止测试等审计法式。我们抽样查抄项目投标文件、发卖合同及变动和谈、移交验收单、出库单等占核定停业收入94.85%;就演讲期发卖金额、期末应收销货款余额向客户实施函证法式并取得客户回函占核定停业收入90.17%、占期末核定应收销货款余额(不含单项计提减值部门)87.58%;对2021年收入贡献大的客户实施现场走访法式,向客户领会项目历程等占核定停业收入66.06%。蜀道配备第四时度停业收入大幅增加次要系LNG安拆、储罐及储蓄坐应客户需求集中交货所致,增加合理,合适行业特征,取公司汗青停业收入分布环境雷同,不存正在突击确认收入或者跨期提前确认收入的景象。

威信****燃气无限义务公司 7,976.89 6,151.88 6,244.22 应收账款 655.38万元;合同资产2,240.76万元 441.55 已验收 验收后次年第一季度领取 35%,次年第二季度领取25%,第三季度领取 25%,第四时度领取 10%.质保期到期后领取5%质保金。 项目施行合适合同商定,客户履约一般,不存正在严沉不确定性

我们实施领会评估发卖取收款营业流程和内部节制,查抄项目投标文件、发卖合同及变动和谈、移交验收单、出库单,查询业从单元息,伴同应收账款实施函证法式和期后回款查抄,拔取对2021年收入贡献大的客户,实施现场走访法式,向客户领会项目历程、主要合同条目、合做模式细节、付款刻日,实地查看项目抽象进度等,并构成记实;针对四川****破产沉整事项,我们对破产办理人进行了德律风领会破产沉整历程并取得《复函》,向破产沉整独一遴选投资人进行了现场走访领会破产沉整历程、起草的复工和谈内容及构和历程并构成,调阅了以谢乐敏表面开立的共管账户银行流水;复算了蜀道配备预期信用丧失率计较过程、预期信用丧失计提过程,同业业可比上市公司合同资产坏账预备计提比例对比阐发等审计法式。蜀道配备前十名合同资产涉及的次要合同项目,除了四川****LNG项目破产沉整按照法式有序推进中,西安****航天材料股份无限公司鹤岗项目暂停,其余履行形态一般,未识别出严沉不确定性,合同资产减值预备计提充实。

2020年11月30日,公司取控股股东蜀道交通办事集团无限义务公司(以下简称“蜀道交服集团公司”)、原现实节制人及分歧步履人三方签定《和谈书》,就蜀道交服集团公司对蜀道配备应收长天公司款子9,849.66万元以及正在履约中的事项向蜀道配备承担连带义务相关事宜,签订和谈如下:(1)如发生陕西神木农村贸易银行股份无限公司10,000万元银行贷款过期未偿还、长天公司破产清理的环境,若蜀道配备代长天公司履行了义务的,蜀道交服集团公司许诺以自有资金代长天公司向蜀道配备偿还上述欠款,以避免蜀道配备经济好处遭到丧失;同时,蜀道交服集团公司许诺参取长天公司质押股权的措置,依法合规地参取受让相关债务或股权,以保障本身好处;(2)就浙商银行扣划蜀道配备银行存款4,998.01万元,蜀道配备取长天公司签定了还款和谈,按照蜀道配备取长天公司签定的还款和谈,长天公司的刻日不跨越蜀道配备承包的工艺设备终验及格一般运转并移交长天公司利用后30个天然月,若是长天公司未能按还款和谈刻日偿还,蜀道配备和蜀道交服集团公司应彼此共同,要求长天公司其他股东按照还款和谈商定承担反义务,蜀道交服集团公司将正在到期之日后5个工做日内履行连带义务权利,代长天公司该笔款子;(3)对蜀道配备应收长天公司货款4,851.65万元,蜀道交服集团公司承担连带义务;(4)2020年4月28日蜀道配备取原现实节制人及分歧步履人签订的《和谈书》终止。

我们复核了现金流量表编制过程,实施了阐发法式,差别缘由系收入确认时点取合同商定付款时点存正在差别,客户存正在迟延领取货款的景象,演讲期内收到大额税费返还,应客户要求提前开票导致演讲期内领取的各项税费大幅削减,以及演讲期内利用应收单据背书让渡领取货款同比削减所致等缘由所致。我们查抄了2021年停业收入所涉发卖合同及弥补和谈、客户付款凭证及结算材料,正在客户现场走访中对回款信用政策进行了,未发觉蜀道配备存正在放宽信用政策以扩增发卖的景象。

问题2.公司应收账款期末余额为44,085.27万元,坏账预备期末余额为29,920.10万元,此中按单项计提坏账预备18,709.57万元,按组合计提坏账预备11,210.53万元。请申明:

问题6.年报显示,你公司未办好产权证书的固定资产账面价值为8,477.96万元,次要为新厂区建建及建立物。请申明相关产权证书尚未办好的次要缘由,后续打点能否存正在本色性妨碍,对出产运营的影响及拟采纳的处理办法。

****工程无限公司 8,605.90 7,329.06 6,338.26 应收账款0.00万元;合同资产1,127.96万元 305.96 手艺中 预付款 30%;发货款 35%;安拆调试款 20%;验收款10%;质保金5% 项目施行合适合同商定,客户履约一般,不存正在严沉不确定性

我们针对发卖费用实施了阐发法式、查抄运输合划一和谈,连系对付职工薪酬、固定资产等持久资产审计法式复核职工薪酬、折旧摊销列报金额,并对发卖费用实施截止测试等审计法式。演讲期内,停业收入上升而发卖费用同比大幅下降,次要系2021年新增订单削减所致,变更合理。

公司应收账款客户信用风险区分为:(1)已发生信用丧失单项全额计提坏账预备部门;(2)2021年发生的应收蜀道投资集团无限义务公司(以下简称“蜀道集团”)归并范畴内联系关系方销货款,估计不会发生信用风险未计提坏账预备的无风险组合;(3)以及仅因时间要素按照账龄分布计提坏账预备的账龄风险组合。

截至演讲期末,公司正在手订单中除四川****LNG项目破产沉整按照法式有序推进中,因业从缘由导致西安****航天材料股份无限公司鹤岗项目、鄂托克前旗****油气化工无限公司LNG项目等暂停外,其余项目一般实施中。近2年公司签定的最大订单雅海300万方LNG项目,合同金额38,760.00万元,已于2021年12月29日联动试车,公司次要设备已供货完毕。

落实到义务部分、义务人,500.00 1,提出处理方案,认实研究项目现实环境,400.00 公司已组织特地催收团队,施行项目催收工做。400.00 3-4年 1,500.00 2018年6月 100.00 1,榆林佳县****﹡工贸无限公司 日处置 2X200万方管道天然气液化项目工艺包设想 2018年 1月5日 1,

鄂托克前旗****油气化工无限公司 日处置100万方管道天然气液化项目 2017年 8月10日 19,600.00 6,547.00 2017年 12月 500.00 6,047.00 4-5年 6,047.00 公司已组织特地催收团队,落实到义务部分、义务人,认实研究项目现实环境,提出处理方案,施行项目催收工做。

正在产物 按正在产物的账面成本高于可变现净值的差额计提减值预备。可变现净值按订单价钱减去至落成产物尚需投入成本、估量的发卖费用和相关税费后的金额确定

账龄风险组合:公司按照应收销货款总额采用迁移率模子计较得出的各账龄段预期信用丧失率,乘以合同资产账龄风险组合中各账龄段余额计提坏账预备金额。正在合用迁移率模子中,采用近3年预期信用丧失率的平均值做为当期计提坏账预备的预期信用丧失率,前瞻性调整系数为10%。

四川蜀道配备科技股份无限公司(以下简称“公司”)于2022年5月6日收到深圳证券买卖所创业板公司办理部发来的《关于对四川蜀道配备科技股份无限公司的2021年年报问询函》(创业板年报问询函【2022】第242号),按照问询函要求,现对相关事项逐项答复如下:

2021年3月30日经对长天公司现场走访领会到,2020年10月1日起长天公司进入试出产阶段,试出产期间运转不变,产能约30万方/日,尚未达到上限(设想尺度60万方/日,最高可达80万方/日),估计2021年内接通第二条进气管道并提拔产能至50-60万方/日,试出产产物已实现对外发卖,实现必然的运营性现金流。2021年年报审计期间因疫情管控未能现场走访。我们获取了长天公司2021年财政报表,截至2021年12月31日长天公司资产总额44,427.51万元、欠债总额37,051.20万元、净资产7,376.31万元、未分派利润-1,623.69万元,2021年实现停业收入10,507.96万元、发卖商品现金流入3,665.15万元、净利润-406.35万元;获取并核阅了蜀道配备取原现实节制人及分歧步履人签订的《和谈书》,蜀道配备取控股股东蜀道交服集团公司、原现实节制人及分歧步履人三方签定《和谈书》。蜀道配备对应收违约扣款4,998.01万元未计提坏账预备是合理、审慎的,对应收销货款4,851.65万元按账龄风险组合计提坏账预备是合理、充实的。

长天公司已进入试出产阶段且已发生停业收入、运营现金流入,第二条进气管道已铺设至厂区,气源成分问题正正在技改中,长天公司气源问题处理后即可进入终验测试;其次,控股股东蜀道交服集团公司系省属国有企业蜀道集团控股子公司,有实力履行义务。公司对应收违约扣款4,998.01万元未计提坏账预备是合理、审慎的,对应收销货款4,851.65万元按账龄风险组合计提坏账预备是合理、充实的。

公司第四时度停业收入大幅增加合理,合适行业特征,取公司汗青停业收入分布环境雷同,不存正在突击确认收入或者跨期提前确认收入的景象。

2021年公司停业收入次要来历为LNG安拆。LNG安拆项目实施地一般2-8月为土建施工、权证打点、管网扶植等,9月起公司才连续供货,且业从但愿正在需求旺季前(一般正在春节前)完成投产,对项目进度的敦促力度大,10-12月安拆移交发货量大,导致各季度收入确认金额波动较大,如****300万方LNG项目为完成业从于2021年12月31日前联动试车的方针,公司正在2021年10-12月期间安拆移交发货量占比高于前三季度,确认收入12,828.32万元,占该项目全年收入69.66%、占公司第四时度停业收入总额46.69%。其次,公司储罐及储蓄坐于第四时度集中交货。

公司信用政策正在演讲期间未发生变化,不存正在放宽信用政策以扩增发卖的景象。停业收入取运营勾当发生的现金流量净额变更不分歧的缘由系:①收入确认时点取合同商定付款时点存正在差别,收入确认时点正在将子系统构成部件全体移交给客户后,经客户签收且没有表白客户存正在付款许诺的景象下确认,合同商定付款时点按照取客户构和成果确定,二者存正在时间差。②行业特点及市场所作激烈等要素导致客户正在合同履行中存正在迟延领取货款的景象。③演讲期内收到留抵退税额、企业所得税返还共计2,248.55万元,上期1.19万元,同比添加2,247.36万元,导致“收到的税费返还”较上期大幅添加;演讲期内停业收入次要正在2020年度开票并缴纳税费,而演讲期内开票收入削减,导致演讲期内领取的税费793.15万元(上期4,645.57万元),同比大幅削减3,852.42万元。除收到的税费返还及领取税费的削减,共计影响现金流量净额净添加6,099.78万元外,演讲期内收回银行承兑汇票金导致期末余额削减、收到利用应收单据背书让渡领取货款削减等分析导致了现金流量净额的变更。

项目 2021年12月31日账面余额 2020年12月31日账面余额 变更额 同比变更(%)

截至2021年12月31日,公司应收长天公司违约扣款4,998.01万元,账龄为2-3年,未计提坏账预备;应收长天公司货款4,851.65万元,账龄4-5年,已计提坏账预备金额2,935.48万元。

客户名称 合同金额 累计收入 累计成本 期末余额 减值预备 截止目前项目实施进展 验收施行放置条目 能否合适合同商定及缘由、客户履约能力以及项目施行能否存正在严沉不确定性

该厂区的地盘权证已取得,因新厂区建建及建立物产权证书打点手续较多、周期较长,目前尚正在打点之中,后续打点不存正在本色性妨碍,对出产运营暂无影响。后期公司将加强取本地产权办理机构的沟通,尽快完成产权证书相关手续的打点。

零丁进行减值测试:正在合同资产中列报的满脚收入确认前提,但不满脚合同商定收款前提应收四川****销货款4,728.90万元(公司应收四川****销货款12,794.01万元,此中应收账款列示 8,065.11万元),公司基于原现实节制人及分歧步履人以银行存款形式供给3,665.00万元,及四川****破产沉整法式一般推进中且破产沉整成功的可能性较高,计提坏账预备1,063.90万元。

出产运营模式:公司的产物为非尺度化产物,需按照用户的需求进行针对性的流程计较、产物设想,并放置焦点部机的出产打算及原材料、配套件的采购,放置外协厂商组织尺度化部机产物的制制和供应,因而公司正在运营上采用以销定产的模式,产物间接发卖给用户。

2021年1月,公司控股股东变动为蜀道交服集团公司、现实节制人变动为四川省国有资产监视办理委员会后,按照蜀道集团和蜀道交服集团公司的计谋摆设,连系国表里新形势和公司运营现实,公司拟定了“十四五”营业成长规划,拟全面鞭策深冷手艺配备制制办事、气体投资运营、洁净能源投资运营、交通配备制制办事四大营业平台协同成长。通过多年的深冷手艺堆集,公司已完成焦炉尾气制氢及提纯安拆、氢气液化安拆、氦气提取及精辟安拆、液体空气储能安拆等手艺的研发、专利注册及产物定型,公司将依托股东方蜀道集团和蜀道交服集团公司的行业影响力、资本协同劣势,环绕国度实现碳达峰、碳中和的方针,聚焦高端配备制制、工业气体、洁净能源手艺前沿,按照市场成长趋向有序推进氢能源、工业气体、交通配备制制等新营业的推广工做。基于公司的股东布景、本身手艺劣势以及洁净能源等行业成长前景,跟着公司规划计谋逐渐落地实施,估计将来运营情况将逐步改善,将来期间将发生脚够的可用于抵扣的应纳税所得。

储罐及储蓄坐2021年停业收入增加的缘由系2019年、2020年签定的大额合同订单于2021年向客户完成交付,而2020年储罐及储蓄坐停业收入除2018年签定的大额合同订单于2020年完成交付外,其余交付的合同订单金额较小。储罐及储蓄坐合同订单数量、金额大小受LNG液化工场扩容、城市LNG调峰需求影响,具有不确定性。

注:2021年第四时度收入占比除LNG安拆影响外,还受公司储罐及储蓄坐于第四时度集中交货影响所致。

西安****航天材料股份无限公司 6,453.00 5,515.38 3,127.88 应收账款0.00万元;合同资产2,549.81万元 2,549.81 已初步安拆,项目暂停中 合同签字后15天内领取合同总额的30%;现场初步验收及格后,买方领取 30%的合同总额;设备到业从方现场后,调试验收及格,买方领取合同金额的 30%;10%为质量金,待质保期满后一次性付清。 该项目暂停,后期项目环境存正在不确定性。该项目应收款子5年以上,公司已全额计提减值预备

存货采购办理模式:公司产物的出产周期较长,由合同构和到最终完成产物安拆调试,一般需要一年半至两年时间,次要环节包罗通过合同构和确定产物设想方案、产物设想、原材料及外购部机的采购、便宜部机的出产、分批发货、运转调试等。正在签订合同及手艺和谈后,由公司手艺部担任完成工艺流程设想计较以及各子系统产物的设想,转入出产制制流程。原材料的采购及下料由公司同一进行。配套部件和部机的采购根据取用户签定的合同进行,合同中明白指定采购内容的,按合同商定施行;合同中未商定的,由本公司按照出产需要自行组织采购。

演讲期末,公司按照《企业会计原则》相关,按照分歧存货的性质特点和持有存货的目标,对所有存货均施行了减值测试,可变现净值高于存货成本,测试具体环境:

(1)单项计提坏账预备应收账款的具体环境,包罗客户名称、发卖时间、内容、金额、账龄、回款环境、公司采纳的催款办法。

我们实施了息查询、查抄发卖合同及变动和谈、合同资产余额构成原始根据,对部门客户项目实施地现场进行了查看;针对四川****破产沉整事项,我们对破产办理人进行了德律风领会破产沉整历程并取得《复函》,向破产沉整独一遴选投资人进行了现场走访领会破产沉整历程、起草的复工和谈内容及构和历程并构成,调阅了以谢乐敏表面开立的共管账户银行流水;复算了蜀道配备预期信用丧失率计较过程、预期信用丧失计提过程,同业业可比上市公司合同资产坏账预备计提比例对比阐发等审计法式。蜀道配备对合同资产坏账预备计提是充实的。

演讲期内,公司发卖费用发生额为588.79万元,同比削减326.19万元,同比下降35.65%。次要削减项目为项目投标及前期手艺征询费削减146.26万元、发卖办事费削减43.03万元、营业款待费削减40.63万元、差盘缠削减23.77万元、职工薪酬下降17.15万元、投标费削减15.71万元。演讲期内停业收入上升而发卖费用下降的次要缘由系停业收入次要由2021年以前年度尚未履行完毕的正在手订单贡献,而2021年新增订单、正在手施行订单削减导致为获取订单、施行订单而参取招投标、议标、项目运维、发卖人员励等相关的征询费、发卖办事费、营业款待费、差盘缠、职工薪酬、投标费下降所致。2021年新增订单削减次要缘由系公司控股股东发生变动后,自动鞭策营业布局调整转型,从头梳理获取订单的流程,加强轨制扶植和风险节制力度,进一步完美客户资信评估,自动放弃了部门高风险项目影响了合同订单的签定;此外疫情也对公司省外营业拓展发生了影响。

我们实施了查抄项目实施合同、存货采购合同,查抄存货收支库单、发运记实、移交单,复算办理层存货贬价预备计提过程,施行存货监盘法式;连系收入审计法式,审查子系统形成设备清单能否全体发货完成并移交;拔取期末发出商品滚存大的项目实施实地走访法式,领会项目全体实施环境,子系统设备清单移交环境,移交前后设备节制权转移环境,查看项目现场设备利用、毁损环境等;伴同收入期后截止测试法式查抄期后移交记实;复核了存货减值测试过程等审计法式。蜀道配备存货大幅削减的缘由次要系正在手项目实现收入结转成本以及期末正在施行项目、新增订单削减所致,存货贬价预备计提充实。

公司期末递延所得税资产次要由资产减值预备确认的可抵扣临时性差别形成,资产减值预备确认的可抵扣临时性差别转回时间较长且不固定,公司估计将来期间发生的可用于抵扣的应纳税所得额可完全笼盖资产减值预备确认的可抵扣临时性差别的转回额。公司递延所得税资产的根据充实、合适《企业会计原则》的相关。

(4)连系公司信用政策变化等申明停业收入取运营勾当发生的现金流量净额变更不分歧的缘由及合,能否存正在放宽信用政策以扩增发卖的景象。

2020年4月28日,公司取原现实节制人及分歧步履人签订的《和谈书》商定:原现实节制人及分歧步履人志愿对应收长天公司款子9,849.66万元以及正在履约中的事项向公司承担连带义务,如发生陕西神木农村贸易银行股份无限公司10,000万元银行贷款过期未偿还、长天公司破产清理等环境,原现实节制人及分歧步履人许诺以自有资金代长天公司向公司偿还上述欠款,并许诺参取长天公司质押股权的措置,依法合规地参取受让相关债务或股权,以避免公司经济好处遭到丧失。

四川****能源无限公司 100×10^4Nm^3/d高效洁净燃料气分析操纵扶植项目 (LNG) 2014年 1月21日 22,429.00 19,094.00 2016年5月 6,299.99 8,065.11 5年以上 8,065.11 公司已组织特地催收团队,落实到义务部分、义务人,认实研究项目现实环境,提出处理方案,施行项目催收工做。破产沉整中,估计本年复工。

(1)公司合同资产预期信用风险测试的具体环境,包罗但不限于相关假设的设定、环节参数的拔取、具体测试过程等,并连系公司汗青环境、同业业公司环境申明公司合同资产减值预备计提比例取同业业公司能否存正在差别。

公司正在承担违约扣款4,998.01万元后,向长天公司及其股东进行逃偿,但对方因资金缘由不克不及履行《反和谈》中的反权利。公司于2019年11月11日召开第三届董事会第九次会议审议通过了“关于同意事项措置方案的议案”,制定了事项措置方案。基于过会的措置方案,连系长天公司项目现实环境,基于公司完美财产结构、将来成功收受接管货款等久远考虑,为鞭策长天公司持续运营,避免其陷入窘境甚至破产给公司带来无法的丧失,2019年12月,取长天公司、长天公司其他股东签定《还款和谈》商定:长天公司刻日不跨越蜀道配备承包的工艺设备终验及格一般运转并移交长天公司利用后30个天然月,具体还款方案正在长天公司出产设备达产且平稳运转3个月后另行协商。

(2)请连系预期信用丧失模子、账龄分布、客户信用风险情况期后回款环境和同业业公司坏账计提环境等,申明应收账款、应收贸易承兑单据的坏账预备计提能否充实。

我们实施了息查询、查抄发卖合同及变动和谈、应收账款余额构成原始根据,对部门客户项目实施地现场进行了查看;针对四川****能源无限公司(以下简称“四川****”)破产沉整事项,我们对破产办理人进行了德律风领会破产沉整历程并取得《复函》,向破产沉整独一遴选投资人进行了现场走访领会破产沉整历程、起草的复工和谈内容及构和历程并构成,调阅了以谢乐敏表面开立的共管账户银行流水等审计法式。蜀道配备应收账款单项计提坏账预备合理。

公司本期新增递延所得税资产1,234.56万元,其入彀提资产减值预备新增递延所得税资产1,211.73万元、其他权益东西投资公允价值变更新增递延所得税资产21.52万元、归并范畴内未实现内部买卖新增递延所得税资产1.31元。

(2)储罐及储蓄坐、其他类产物本期停业收入大幅增加的缘由,并列表申明智能公用配备营业、智能数字显控及存储配备营业前五大客户的具体环境,包罗发卖内容、金额、同比变更环境及缘由,回款环境。

公司合同资产坏账预备计提比例的变化次要系受各年度合同资产金额账龄分布、预期信用丧失率及2021年新增无风险组合影响所致。

无风险组合:2021年公司发生的应收蜀道集团归并范畴内联系关系方的销货款,公司的控股股东蜀道交服集团公司系蜀道集团二级子公司,公司基于蜀道集团布景判断认为应收蜀道集团归并范畴内联系关系方的销货款不会发生信用风险,故未计提坏账预备。截至2021年12月31日,应收蜀道集团归并范畴内联系关系方的销货款余额为19,663,469.50元。

通过对比同业业其他公司,收入的季候性波动系行业共通特点,如中泰股份(300435)2021年、2020年、2019年第四时度收入占全年收入的比例别离为31.71%、34.78%、61.33%。

中铁****﹡局集团无限公司 38,760.00 34,300.88 26,699.06 应收账款0.00万元;合同资产15,176.47万元 1,332.49 调试中 合同生效后付15%,;乙方提交交货进度表及次要设备订货和谈后付25%;LNG储罐安拆材料出场验收5%;冷箱安拆材料验收 3%;冷箱气密性试验 2%;冷剂压缩机交付验收 5%;所有设备、仪表及阀门验收 5%;单机调试及格5%;单机试车出液持续72h5%;机能查核及格1个月内20%,质保金10%(质保期为所有设备、备件及配件机能查核及格后 12个月或安拆投料 72h出液后24个月先到为准) 项目施行合适合同商定,客户履约一般,项目处于调试中,不存正在严沉不确定性

综上,公司应收长天公司违约扣款4,998.01万元还款刻日为不跨越蜀道配备承包的工艺设备终验及格一般运转并移交长天公司利用后30个天然月,尚未过期;公司应收长天公司货款4,851.65万元按照发卖合同商定已过期,公司按照账龄风险组合计提坏账预备,但运营欠款过期系一般的贸易行为且长天公司并未呈现破产清理等无法逃偿的形态,蜀道交服集团公司不形成履行代偿权利过期未履行的景象。

公司次要通过公开投标及议标获取订单,公开投标指业从方通过招投标代办署理机构或自有的公开网坐挂网投标;议标指由业从方发出投标邀请或投标文件,发卖部预备投标文件或者相关材料同业从进行合作性构和。

铁集团股份无限公司 1,857.01万元;合同资产 806.36万元 次要设备具备发货前提领取发货款 30%,到货款 30%(合同安拆投产6个月内或机械完工后12个月内先到为准),质保金10%。 履约一般,不存正在严沉不确定性

四川****能源无限公司 22,429.00 16,319.66 12,425.90 应 收 账 款8,065.11万元; 合 同 资 产4,728.90万元 9,129.01 公司处于破产沉整中,项 目暂停 合同生效后开具 5000万保函;前期由乙方垫付资金5000万;安拆验收及格并签订验收演讲后付清尾款并 领取5000万垫资资金 按照破产沉整法式有序推进中。

长天公司LNG项目于2020年10月投产进入试运转阶段,因为气源不脚的日产能约为30万方,尚未达到上限(设想尺度为60万方/日,最高可达80万方/日)。因为目前产能尚未达标,项目仍处正在试出产阶段,因而无法完成设备验收,加之项目所处的陕西、内蒙一带先后发生多轮疫情,进一步障碍和影响了项目出产过程存正在一些设备运转调试等问题的无效处理,目前项目全体也未进行完工验收和结算。截至2022年4月18日,长天公司第二条进气管道已铺设至厂区,安拆由两管线进气,但因第二条管线气源成分较为复杂,沉烃含量较高,以致安拆的负荷尚未达到验收尺度,目前正正在进行相关调试工做;长天公司LNG项目试运转阶段产物已实现对外发卖,2021年长天公司财政报表显示,已实现停业收入10,507.96万元、净利润-406.35万元。

综上,长天公司因为设备尚未完成验收,气源受限问题未完全处理仍处正在试出产阶段导致没有达到平稳运转形态,按照《还款和谈》商定长天公司未触发还款刻日前提,且目前处于吃亏形态,临时无法公司欠款。公司将亲近跟进长天公司项目进展,加速协商处理设备验收等问题,积极鞭策相关欠款收受接管。

自2019年1月1日起,公司采用迁移率模子确定预期信用丧失率,按照应收销货款总额(应收账款+合同资产,下同)采用迁移率模子计较得出的各账龄段预期信用丧失率,乘以应收账款账龄风险组合中各账龄段余额计提坏账预备金额。正在合用迁移率模子中,采用近3年预期信用丧失率的平均值做为当期计提坏账预备的预期信用丧失率,前瞻性调整系数为10%。

演讲期内公司存货大幅削减次要系发出商品大幅削减,而发出商品变更受正在手项目实现收入结转成本,以及期末正在施行项目、新增订单削减影响所致。

(3)连系公司出产运营模式、存货采购办理模式、正在手订单施行环境、存货库龄等申明存货大幅削减的缘由及合,本期计提存货贬价预备的充实性。

问题1.年报显示,公司本期实现停业收入53,324.45万元,同比增加2.8%,此中第四时度确认收入27,475.17万元,占比51.52%。储罐及储蓄坐产物本期实现收入7,295.05万元,同比增加120.50%,其他类产物本期实现收入3,625.09万元,同比增加114.69%。运营勾当发生的现金流量净额为-5,072.79万元,同比增加35.52%。发卖费用为588.79万元,同比下降35.65%。请申明:(1)连系 2021年从停业务开展环境,申明第四时度停业收入大幅增加的缘由及合,能否合适行业特征,能否取公司汗青停业收入分布环境分歧,列示第四时度发卖的产物名称、金额、对应的客户名称,截至目前的回款环境,能否存正在突击确认收入或者跨期提前确认收入的景象。

演讲期内,计提存货贬价预备665.83万元系山西****LNG自建项目因气源问题公司于2021年3月决定退出,经存货减值测试计提存货贬价预备542.34万元;鄂托克前旗****油气化工无限公司LNG项目发出商品123.49万元经减值测试,可变现净值为零全额计提存货贬价预备。

新疆****洁净能源股份无限公司 7,205.00 6,376.11 5,101.81 应收账款 97.93万元;合同资产3,602.50万元 324.89 已验收 具备发货前提30%,安拆调试及格后12月或货到现场18个月或具备发货前提24个月后先到为准,每90个日历日付10%,分四次领取,10%质保金。 项目施行合适合同商定,客户履约一般,不存正在严沉不确定性

我们复核了递延所得税资产计较过程,取办理层会商了蜀道配备将来成长规划、盈利预测、将来期间合用税率,现实控人变动后将可能为蜀道配备带来的经济好处等审计法式。蜀道配备递延所得税资产的根据充实、合适《企业会计原则》的相关。

自2019年1月1日施行新金融东西原则以来,公司合同资产预期信用风险测试方式,迁移率模子的相关假设的设定、环节参数的拔取、具体测试过程等连结一贯性,未发生过变化。

经同业业对比,公司较可比上市公司杭氧股份(002430)、中泰股份(300435)应收账款坏账预备计提比例高、会计估量愈加隆重。

经同业业对比,公司较可比上市公司杭氧股份(002430)、中泰股份(300435)合同资产坏账预备计提比例高、会计估量愈加隆重。

四川省****扶植集团股份无限公司 5,133.27 75.00 净额法确认收入无成本 应收账款 854.76万元;合同资产1,857.84万元 合同处于供货履行中 供给整套完整产物之日做为结算单价确认日,并正在每月20日内结算上月16日至当月15日期间的验收结算单交予甲方打点结算,结算时间为次月21至30日。 控股股东母公司主要参股公司,项目施行合适合同商定,客户履约一般,不存正在严沉不确定性

我们实施了息查询、查抄发卖合同及变动和谈、应收账款余额构成原始根据,对部门客户项目实施地现场进行了查看;针对四川****破产沉整事项,我们对破产办理人进行了德律风领会破产沉整历程并取得《复函》,向破产沉整独一遴选投资人进行了现场走访领会破产沉整历程、起草的复工和谈内容及构和历程并构成,调阅了以谢乐敏表面开立的共管账户银行流水;复算了预期信用丧失率计较过程、预期信用丧失计提过程,同业业可比上市公司应收账款坏账预备计提比例对比阐发等审计法式。蜀道配备应收账款、应收贸易承兑单据的坏账预备计提充实。

问题4.公司合同资产期末账面余额为48,091.12万元,较期初添加16,044.19万元,本期计提合同资产减值预备1,134.77万元,减值预备期末余额7,969.79万元。公司存货期末账面余额为11,585.83万元,较期初削减9,177.75万元,年报注释存货削减系“正在手项目实现收入结转成本以及期末正在施行项目削减所致”,本期计提存货贬价预备665.83万元。请申明:

原材料 按照原材料的用处,对用于出产正在制定单的原材料,以原材料成本高于可变现净值的差额计提减值预备。可变现净值按照订单价钱减去加工至落成产物尚需投入的成本估量发卖费用及税费后确定。对于库存的余料,按能否具有益用价值确定原材料的减值

陕西****能源投资无限公司 ****兔/大柳****塔LNG加气坐 2013年 8月 2 日/2013年8月3日 459.60 459.60 2016年3月 110.00 349.60 5年以上 349.60 采纳多种体例仍无法联系到陕西长青能源投资无限公司,且业从失信被施行人,判断估计无法收回。下一步公司将组织特地催收团队,落实到义务部分、义务人,认实研究项目现实环境,提出处理方案,施行项目催收工做。

截至2021年12月31日,公司应收贸易承兑汇票账面余额257,649.70元,已计提坏账预备金额24,425.19元,坏账预备计提比例9.48%。

问题5.2021岁暮你公司的递延所得税资产账面余额6,078.21万元。请连系本期新增递延所得税资产的构成缘由、将来实现利润的时间和程度、可抵扣吃亏的到期日等,申明确认递延所得税资产的根据能否充实、能否合适《企业会计原则》的相关。

本公司及董事会全体消息披露内容的实正在、精确和完整,没有虚假记录、性陈述或严沉脱漏。

空分安拆 张家投绿色氢能一体化示范项目 中国化学工程第****扶植无限公司 566.14 639.73 418.60


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